Campaña de la Renta 2025 en España: Fechas Clave y Novedades Fiscales

La Campaña de la Renta 2025 en España trae consigo importantes modificaciones que afectan a millones de contribuyentes. Desde el adelanto en el calendario hasta los cambios en deducciones y obligaciones fiscales, es esencial conocer todos los detalles para evitar sorpresas y optimizar el resultado de la declaración.

Fechas Clave

La campaña de la renta comenzará el 2 de abril de 2025, la fecha más temprana hasta la fecha, y finalizará el 30 de junio de 2025. Para aquellos que opten por la domiciliación bancaria, el último día para presentar la declaración será el 25 de junio de 2025.

Principales Cambios a Nivel Nacional

1. Aumento de la Reducción por Rendimientos del Trabajo

Los contribuyentes con salarios bajos se beneficiarán de un aumento en la reducción por rendimientos del trabajo, que pasa de 6.498 € a 7.302 €.

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2. Cambios en la Obligación de Declarar

Dos o más pagadores: El umbral de exención aumenta de 15.000 € a 15.876 €.
Un solo pagador: Se mantiene el límite de 22.000 €.
Excepción importante: Si el segundo pagador supera los 1.500 €, existe la obligación de presentar la declaración.

3. Aumento de las Deducciones por Donaciones

Los primeros 250 € de donación serán deducibles al 80% (antes era solo hasta 150 €).
Las donaciones superiores tendrán una deducción del 40% (antes 35%).
Si las donaciones han sido recurrentes en los últimos años, la deducción sube al 45% (antes 40%).

Impacto en Desempleados y Autónomos

Desempleados: A partir de esta campaña, deberán presentar la declaración de la renta sin importar su nivel de ingresos, debido a la reforma del artículo 299 de la LGSS.
Autónomos: Continúan obligados a declarar, incluso sin ingresos mínimos, tras la reforma del Real Decreto-ley 13/2022.

Cambios en la Fiscalidad del Alquiler

El tratamiento fiscal del alquiler se ve modificado significativamente en esta campaña:

Reducción general: Baja del 60% al 50%.
Reducción del 90%: Para propietarios que reduzcan el alquiler un 5% en zonas tensionadas.
Reducción del 70%: Para alquileres destinados a jóvenes de 18 a 35 años en zonas tensionadas o alquileres sociales.
Reducción del 60%: Aplicable solo a viviendas rehabilitadas con obras significativas.

Otras Deducciones Destacadas

Eficiencia energética: Se mantiene la deducción de hasta el 60% por mejoras en eficiencia energética hasta diciembre de 2025.
Coches eléctricos y puntos de recarga: Se podrá deducir el 15% del coste hasta diciembre de 2025.

Novedades Fiscales en Comunidades Autónomas

Madrid

Eliminación del requisito del ITP para acceder a la deducción por alquiler de vivienda habitual.
Extensión de la deducción de IRPF hasta los 40 años (antes el límite era 35 años).

Comunidad Valenciana

Introducción de una deducción del 100% para los gastos de reparación por daños causados por la DANA. Aplica a contribuyentes con ingresos individuales de hasta 45.000 € o conjuntos de hasta 60.000 €.

Avance para la Campaña de la Renta 2026

Hacienda ya ha adelantado algunos cambios que entrarán en vigor en la siguiente campaña:

Aumento del IRPF del ahorro: El tipo máximo pasará del 28% al 30% para rentas que superen los 300.000 €.
Modificación en el umbral del segundo pagador: El límite de 1.500 € para estar obligado a declarar aumentará a 2.500 €.

Recomendación Final

Ante estos cambios, se recomienda revisar detenidamente el borrador de la declaración antes de presentarlo, ya que Hacienda tiene hasta cuatro años para reclamar irregularidades. Una correcta planificación puede marcar la diferencia en el resultado de la declaración.

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Para evitar errores y maximizar las deducciones, es aconsejable contar con el asesoramiento de expertos en materia fiscal.

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